Il Piano Annuale dei Flussi di Cassa è il documento di programmazione finanziaria che prevede, per l’esercizio di riferimento, l’andamento delle entrate e delle uscite in termini di cassa, al fine di garantire il mantenimento degli equilibri finanziari e la corretta gestione della liquidità dell’Ente.

Il piano consente di monitorare la sostenibilità dei pagamenti, assicurare il rispetto dei tempi di pagamento e prevenire eventuali criticità di tesoreria, in coerenza con il bilancio di previsione e con la normativa vigente in materia di contabilità armonizzata.

Obiettivo principale: Ridurre i tempi di pagamento da parte delle amministrazioni pubbliche, come previsto dal PNRR (Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza), specificamente dalla milestone M1C1-72 bis.

Chi deve farlo: Tutte le pubbliche amministrazioni indicate nell’articolo 1, comma 2, del Decreto Legislativo n. 165/2001 (ministeri, enti pubblici tra cui i Comuni e altri organi della PA).

Cosa devono fare:

• Devono redigere un piano annuale dei flussi di cassa.
• Questo piano deve contenere un cronoprogramma dei pagamenti (soldi che devono dare) e degli incassi (soldi che devono ricevere) per quell’anno.

Quando: Il piano deve essere adottato entro il 28 febbraio di ogni anno.

Come: Il piano deve essere preparato usando i modelli ufficiali disponibili sul sito del Ministero dell’Economia e delle Finanze – Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato.

Il Comune di Cossombrato ha aggiornato al 31 dicembre 2025 il piano dei flussi di cassa per l’anno 2025 (in allegato)